Guía para ser autónomo en España: regímenes, impuestos y obligaciones

Darte de alta como autónomo es un paso ilusionante, pero también el principio de un camino fiscal que puede parecer un laberinto: ¿módulos o estimación directa?, ¿qué impuestos pago y cuándo? En esta guía te explicamos, sin tecnicismos, cómo tributa un autónomo en España y qué obligaciones tendrás en el día a día. Y, sobre todo, por qué contar con una asesoría cercana en Bormujos y el Aljarafe te ahorra tiempo, sustos y dinero.

Los regímenes de tributación del IRPF

Cuando te das de alta en Hacienda (modelo 036 o 037) tienes que elegir cómo calcularás el rendimiento de tu actividad. Esa decisión marca tus obligaciones contables y lo que pagas. Las dos opciones principales son la Estimación Directa y la Estimación Objetiva (Módulos).

1. Estimación Directa (la más habitual)

Se basa en un principio sencillo: pagas impuestos por tu beneficio real (ingresos menos gastos deducibles). Tiene dos variantes:

• Simplificada: la opción por defecto para la mayoría de nuevos autónomos. Es para quien factura menos de 600.000 € al año. Calculas tu beneficio restando los gastos deducibles (cuota de autónomo, alquiler, suministros, compras…) a tus ingresos. Llevar una contabilidad rigurosa es clave: ahí es donde una gestoría te asegura que deduces cada gasto permitido.
• Normal: para quien factura más de 600.000 € o renuncia a la simplificada. Las obligaciones contables se complican, con una contabilidad ajustada al Código de Comercio similar a la de una sociedad.

2. Estimación Objetiva (Módulos)

Aquí no pagas por tu beneficio real, sino una cantidad fija calculada con «módulos» objetivos (metros del local, empleados, potencia eléctrica…). Solo se aplica a actividades muy concretas listadas cada año en una Orden Ministerial y dentro de ciertos límites. Su ventaja es que sabes de antemano lo que pagarás; su inconveniente, que si tu beneficio real es bajo o tienes pérdidas, seguirás pagando la misma cuota.

⚠️ Consejo: elegir entre Módulos y Directa Simplificada es una decisión importante. Conviene hacer un pequeño estudio de viabilidad fiscal antes de iniciar la actividad para saber qué régimen te conviene.

Tus obligaciones fiscales del día a día

Elegir régimen es solo el primer paso. Ser autónomo conlleva una serie de obligaciones periódicas:

• Alta en Hacienda y Seguridad Social: alta en el RETA y en el censo de empresarios (modelo 036/037), con la correcta elección de epígrafes (IAE).
• IVA (Modelo 303): declaración trimestral del IVA de tus ventas menos el de tus gastos.
• IRPF (Modelo 130 o 131): pago fraccionado a cuenta de tu IRPF (el 130 para Estimación Directa, el 131 para Módulos).
• Resumen anual de IVA (Modelo 390) y Declaración de la Renta (Modelo 100), donde se ajusta todo lo pagado durante el año.
• Retenciones (Modelos 111 y 115): si tienes trabajadores o pagas el alquiler de un local.
• Operaciones con terceros (Modelo 347): si superas los 3.005,06 € anuales con un mismo cliente o proveedor.

¿Por qué apoyarte en una gestoría local?

Cumplir plazos, no perder deducciones y responder a Hacienda con tranquilidad es mucho más fácil con un profesional al lado. En Gestoría Maresca, como gestoría administrativa colegiada (Nº 1385) en Bormujos, acompañamos cada día a autónomos del Aljarafe y de Sevilla: desde el alta inicial hasta las declaraciones trimestrales y la Renta, aplicando todas las deducciones estatales y de la Junta de Andalucía a las que tengas derecho.

¿Vas a darte de alta como autónomo o quieres revisar si estás en el régimen que más te conviene? Conoce nuestros servicios de asesoría fiscal o pásate por la oficina sin compromiso. Te lo explicamos con calma.

Artículo informativo. La normativa fiscal cambia con frecuencia; consulta tu caso concreto con un profesional antes de tomar decisiones.